Санкт-Петербург
Санкт-Петербург
Ставрополь
Михайловск
Личный кабинет

Личный кабинет в настоящий момент находится в разработке

Бухгалтерские услуги

Забудьте о проблемах с бухгалтерией и экономьте до 90% времени и средств

Подписаться

Будьте всегда в курсе событий

Читайте новости на нашем сайте или подпишитесь на рассылку
27.01.2023

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать ведомость на выплату аванса?

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать ведомость на выплату аванса?

Расчет зарплаты за первую половину месяца (далее – аванс) производится с помощью документа «Начисление зарплаты» (раздел Зарплата и кадры  Все начисления). Переключатель установите в положение «Аванс». Кнопка «Заполнить» (рис. 1).

 

Выплата аванса производится с помощью документов «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» (раздел Зарплата и кадры – Ведомости в банк или Ведомости в кассу) (вид документа выбирается в зависимости от способа выплаты зарплаты). В указанных документах в разделе «Вид выплаты» переключатель также должен быть установлен в положение «Аванс». Кнопка «Заполнить». Суммы к выплате будут рассчитаны с учетом удержанного НДФЛ с аванса (колонка «НДФЛ»).

 

Рис. 1

 

Источник: its.1c.ru

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ?

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ?

Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо распределить в счет уплаты НДФЛ, нужно представить «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов« (п. 9 ст. 58 НК РФ). Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

 

Уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, взносов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика.

 

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ?:

 

 

Источник: Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ? :: Единый налоговый платеж (1c.ru)

Где в «1С:ЗУП 8» (ред. 3) найти уведомление для налоговой по ЕНП?

Где в «1С:ЗУП 8» (ред. 3) найти уведомление для налоговой по ЕНП?

Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо распределить в счет уплаты налогов, взносов нужно представить Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (п. 9 ст. 58 НК РФ). Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

 

В программе «1С:ЗУП 8» (ред. 3) нет документа для формирования уведомления. Формирование и отправка уведомления происходят только в бухгалтерской программе с помощью документа Уведомление об исчисленных суммах налогов. О том, как передать данные из «1С:ЗУП 8» (ред. 3) в «1С:БП» (ред. 3.0) об удержанном НДФЛ, исчисленных страховых взносах для формирования уведомления, см. здесь.

Рис. 1

Источник: Где найти уведомление для налоговой по ЕНП? :: Единый налоговый платеж (1c.ru)

26.01.2023

Как ИП уменьшить налог при УСН и ПСН на страховые взносы в условиях уплаты на ЕНС?

Как ИП уменьшить налог при УСН и ПСН на страховые взносы в условиях уплаты на ЕНС?

Документ

Письмо Минфина России от 20.01.2023 № 03-11-09/4254

 

Комментарий

Индивидуальные предприниматели на ПСН имеют право уменьшить сумму налога, подлежащую уплате, на сумму уплаченных им страховых взносов (в пределах исчисленных сумм) за календарный год в период действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).

Аналогичное право есть и у ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы». Они могут уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов (в пределах исчисленных сумм), уплаченных в этом налоговом (отчетном) периоде (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Таким образом, основным условием для уменьшения суммы налога на сумму взносов является факт их уплаты в периоде исчисления налога (авансовых платежей).

 

Так, сумма взносов подлежит уплате (п. 2 ст. 432 НК РФ):

  • — по взносам на ОПС (с дохода до 300 000 руб.) и ОМС – не позднее 31 декабря текущего года (в 2023 году общая сумма к уплате составляет 45 842 руб.),
  • — по взносам на ОПС с дохода свыше 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.

 

При этом с 01.01.2023 обязанность по уплате налогов (взносов) исполняется путем перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа (ЕНП). Принадлежность перечисленных таким образом налогов (взносов) определяется ИФНС на основании учтенной на едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщика суммы его совокупной обязанности с момента возникновения обязанности по их уплате (ст. 45 НК РФ).

Соответственно, перечисленные ИП в счет уплаты фиксированных страховых взносов денежные средства ИФНС зачтет в счет исполнения обязанности только при наступлении сроков их уплаты (31 декабря текущего календарного года, 1 июля следующего года). Иначе говоря, именно на эти даты взносы будут считаться уплаченными. Значит, право на уменьшение налога возникает только в тех отчетных (налоговых) периодах, на которые приходятся эти даты.

Поскольку авансовые платежи по УСН платятся в течение года, патент также оплачивается частями, налогоплательщикам выгодно уплатить взносы также частями в течение года, чтобы уменьшить на них сумму налога.

В этом случае Минфин России в письме от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 рекомендует подать в ИФНС заявление о зачете в счет предстоящих платежей по страховым взносам (ст. 78 НК РФ). Тогда принадлежность поступивших денежных средств определяется до наступления срока уплаты. А ИП на ПСН или УСН с объектом «доходы» сможет уменьшить сумму налога (авансового платежа), подлежащего уплате в бюджет, на сумму страховых взносов, зачтенных в периоде действия патента либо в отчетном (налоговом) периоде по УСН.

По-нашему мнению, эти рекомендации не решают проблему с уменьшением суммы налога при УСН и ПСН на страховые взносы в периоде перечисления взносов.

Во-первых, НК РФ не содержат положений, которые позволяют считать исполненным обязательство по уплате до наступления срока платежа даже на основании заявления, поданного в соответствии со ст. 78 НК РФ.

Во-вторых, из положений пп. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ следует, что налог, зачтенный в счет исполнения предстоящей обязанности, считается уплаченным только со дня, на который приходится срок уплаты (т. е. 31 декабря текущего года и 1 июля следующего года).

В-третьих, для зачета необходимо соблюдение обязательного условия – наличие положительного сальдо на ЕНС у плательщика в достаточной сумме. Если положительного сальдо недостаточно для полного исполнения заявления, инспекция произведет зачет частично на сумму, которая не превышает положительное сальдо (п. 2 ст. 78 НК РФ). Если же положительное сальдо отсутствует, в зачете откажут и пришлют сообщение о таком отказе.

Это значит, что при появлении у налогоплательщика задолженности по уплате каких-либо платежей (а также пеней или штрафов), положительное сальдо на ЕНС будет списано в счет погашения такой задолженности. Это подтверждают и слова начальника Управления по работе с задолженностью ФНС России Шалыгиной Н.В.

Тогда на момент наступления срока уплаты страховых взносов у ИП могут отсутствовать денежные средства (или их будет не достаточно) на ЕНС для учета в качестве уплаты взносов. Следовательно, ИП до наступления срока уплаты взносов должен постоянно следить за наличием положительного сальдо на ЕНС.

Другими словами, подача заявления о зачете ЕНП в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных взносов не гарантирует их зачет в уплату именно этих платежей.

О появлении дополнительных разъяснений по этому вопросу мы сообщим. Следите за новостями.

 

 
Источник: its.1c.ru

Всегда ли письменное заявление от работника дает право на удержание из зарплаты?

Всегда ли письменное заявление от работника дает право на удержание из зарплаты?

Документ

Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 07.12.2022 № 88а-21427/2022

 

Комментарий

Перечень оснований, по которым работодатель может производить удержания из зарплаты работника, установлен ст. 137 ТК РФ. Он закрытый. Далеко не каждую сумму, излишне полученную работником, можно удержать. Так, судьи Третьего КСОЮ признали неправомерным удержание стоимости поездок на такси, которые не были связаны с производственными задачами.

В ходе рассмотрения дела судьи выяснили, что локальным нормативным актом работодателя в период коронавируса работникам разрешалось ездить на такси по производственной необходимости. При этом в результате проверки всех отчетов по поездкам одного из сотрудников выяснилось, что часть из них не была связана с работой. Переплату у сотрудника удержали из выплат при увольнении.

Сотрудник оспорил удержание. Работодатель утверждал, что удержанная сумма – это ущерб, который сотрудник возместил добровольно в порядке, установленном ст. 248 ТК РФ. В подтверждение были представлены письменные заявления от работника, однако суд их не принял в качестве доказательства, поскольку они не имели даты составления и не были зарегистрированы работодателем. Суд подчеркнул, что о добровольном возмещении ущерба должно быть составлено именно письменное соглашение. Работодатель такой документ не предоставил, это значит, что удержание неправомерно.

 

Источник: its.1c.ru

20.01.2023

Как заполнить 6-НДФЛ: новые разъяснения ФНС

Как заполнить 6-НДФЛ: новые разъяснения ФНС

Федеральная налоговая служба опубликовала письмо с пояснениями, как учитывать аванс и зарплату за декабрь 2022 года в расчете 6-НДФЛ.

Аванс, выплаченный в декабре, учитывайте в доходах 2022 года, остаток зарплаты, выданный в январе, — в доходах 2023 года.

Если вы уже сдали отчетность в ФНС без учета этих рекомендаций, свяжитесь со своей инспекцией и уточните, как действовать.

 

Источник: sbis.ru

Где в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) необходимо указать даты выплаты зарплаты и аванса?

Где в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) необходимо указать даты выплаты зарплаты и аванса?

Согласно ч. 6 ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Точная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором.

Даты выплаты зарплаты и аванса необходимо указать в настройках учетной политики организации в разделе «Выплата зарплаты и аванса» (раздел Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — ссылка «Порядок учета зарплаты») (рис. 1).

Рис. 1

 

 

Источник: its.1c.ru

Где необходимо указать даты выплаты зарплаты и аванса в «1С:ЗУП 8» (ред. 3)?

Где необходимо указать даты выплаты зарплаты и аванса в «1С:ЗУП 8» (ред. 3)?

Согласно ч. 6 ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Точная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором.

Даты выплаты зарплаты и аванса необходимо указать в настройках учетной политики организации в разделе «Дата выплаты зарплаты» (раздел Настройка – Организации – закладка «Учетная политика и другие настройки» – ссылка «Бухучет и выплата зарплаты» – закладка «Выплата зарплаты») (рис. 1).

Рис. 1

 

 

Источник: its.1c.ru

11.01.2023

О представлении уведомления об исчисленных суммах НДФЛ

О представлении уведомления об исчисленных суммах НДФЛ

В связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 14.07.2022 №263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налоговые агенты представляют Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховым взносам по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме».

 

В случае если налоговый агент выплачивает доход физическим лицам 30.12.2022, исчисляет и удерживает налог на доходы физических лиц 30.12.2022, то срок перечисления налога – 09.01.2023.

 

Таким образом, в данной ситуации, налоговому агенту необходимо представить Уведомление об исчисленной сумме НДФЛ, который перечисляется 09.01.2023, с указанием соответствующих реквизитов (КПП в соответствии с налоговой декларацией (расчетом), ОКТМО, КБК, сумма НДФЛ, отчетный (налоговый) период/номер месяца (квартала), отчетный (календарный) год).

 

Отчетный (налоговый) период/номер месяца (квартала) указывается 34/04.

 

 

Источник: О представлении уведомления об исчисленных суммах НДФЛ | ФНС России | (nalog.gov.ru)

10.01.2023

Утверждены заявления на зачет и возврат положительного сальдо ЕНС

Утверждены заявления на зачет и возврат положительного сальдо ЕНС

Документ

Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@

 

Комментарий

С 01.01.2023 организации и предприниматели уплачивают большинство налогов, сборов, взносов единым налоговым платежом на единый налоговый счет (ЕНС). Положительное сальдо ЕНС можно вернуть или зачесть в счет (п. 1 ст. 78 НК РФп. 1 ст. 79 НК РФ):

  • — обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
  • — предстоящей уплаты конкретного налога (сбора, страхового взноса);
  • — исполнения некоторых решений налоговых органов;
  • — погашения задолженности, которая не учитывается в совокупной обязанности.

 

Заявление на зачет необходимо представить в налоговую инспекцию по месту учета в электронной форме (с УКЭП) по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Зачет контролеры проведут не позднее дня, следующего за днем поступления заявления (п. 5 ст. 78 НК РФ). Форму и формат заявления о зачете утвердила ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.

 

Кроме того, утверждены форма и формат заявления на возврат положительного сальдо ЕНС. В заявлении указываются номер счета, сумма, БИК.

 

Также утверждены:

  • — форма и формат заявления об отмене зачета в счет уплаты конкретного налога;
  • — форма и формат заявления о возврате и зачете излишне уплаченной (взысканной) госпошлины;
  • — форма сообщения об отказе в зачете (возврате) положительного сальдо ЕНС.

 

Источник: its.1c.ru

Страница 2 из 78012345...102030...Последняя »